Het onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van het eigen vermogen van de vorige en de huidige bestuursperiode.
Datum | WAR | VAR | Totaal | Bestemmings- | Totaal eigen |
alg. reserve | reserves | vermogen | |||
Saldo 1/1/2014 | 3.639.841 | 427.955 | 4.067.796 | 17.727.574 | 21.795.370 |
Saldo 1/1/2015 | 3.579.452 | 657.825 | 4.237.277 | 18.559.759 | 22.797.036 |
Saldo 1/1/2016 | 3.557.392 | 1.071.413 | 4.628.805 | 16.861.742 | 21.490.547 |
Saldo 1/1/2017 | 3.588.540 | 2.078.962 | 5.667.502 | 17.378.177 | 23.045.679 |
Saldo 1/1/2018 | 3.672.932 | 2.652.789 | 6.325.721 | 17.687.558 | 24.013.279 |
Saldo 1/1/2019 | 3.810.568 | 2.512.406 | 6.322.974 | 16.095.288 | 22.418.262 |
Saldo 1/1/ 2020 | 10.011.077 | 1.768.967 | 11.780.044 | 9.876.917 | 21.656.961 |
Saldo per 1/1/2021 | 10.817.986 | 1.845.729 | 12.663.715 | 8.715.042 | 21.378.757 |
Uit het overzicht blijkt:
1. Het totale eigen vermogen in de periode 1 januari 2014 tot heden is niet substantieel gewijzigd;
2. De samenstelling van het eigen vermogen is in deze periode wel fors gewijzigd als gevolg van de notitie Reserves en Voorzieningen in 2019. De WAR is gestegen en bestemmingsreserves zijn afgenomen met € 5,9 miljoen als gevolg van deze notitie;
3. De huidige stand van de VAR is € 1.846.000 en ten opzichte van 1 januari 2014 (€ 428.000) is de VAR gestegen als gevolg van positieve rekeningresultaten;
4. De VAR is beschikbaar om incidentele risico’s op te vangen (begroting 2021: € 290.000) en het restant is beschikbaar voor incidentele beleidswensen.
Hieronder is het verloop van de reserves en voorzieningen voor de komende jaren op hoofdlijnen zichtbaar. Zichtbaar is dat de Algemene Reserve jaarlijks toeneemt, de VAR constant blijft en de bestemmingsreserves en voorzieningen door aanwendingen afnemen. Het verloop is vooral beïnvloed door de nieuwe notitie Reserves en Voorzieningen. Zie voor een nadere toelichting de paragraaf Weerstandsvermogen en risico's.
Verloop Reserves en Voorz. | 1-1-2021 | 1-1-2022 | 1-1-2023 | 1-1-2024 | 1-1-2025 |
Algemene Reserves: | |||||
- Algemene Reserve (WAR) | 10.817.987 | 11.569.396 | 12.215.849 | 12.769.131 | 13.270.663 |
- Vrije Reserve (VAR) | 1.845.728 | 1.845.728 | 1.845.728 | 1.845.728 | 1.845.728 |
Totaal Algemene Reserves | 12.663.715 | 13.415.124 | 14.061.577 | 14.614.859 | 15.116.391 |
Bestemmingsreserves: | |||||
- Bufferreserve Gronden | 1.934.252 | 1.804.252 | 1.804.252 | 1.804.252 | 1.804.252 |
- Herstructureringsfonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Nog uit te voeren werken | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.500.000 |
- Generatiepact | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 |
- Bedrijfsvoering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Aanpassing N 34 | 131.859 | 131.859 | 131.859 | 131.859 | 131.859 |
- Onderhoud gem. Gebouwen | 136.944 | 136.944 | 136.944 | 136.944 | 136.944 |
- Onderhoud zwembaden | 80.412 | 70.412 | 60.412 | 50.412 | 40.412 |
- Dorpshuis Exloo (vh.Welz.acc.) | 30.629 | 30.629 | 30.629 | 30.629 | 30.629 |
- Reserve Kern & Kader | 112.286 | 112.286 | 112.286 | 112.286 | 112.286 |
- Reserve Riolering | 156.793 | 156.793 | 156.793 | 156.793 | 156.793 |
- Reserve Afval | 1.333 | 1.333 | 1.333 | 1.333 | 1.333 |
- Reserve ATC Borger | 169.656 | 169.656 | 169.656 | 169.656 | 169.656 |
- Res. deelgeb.visie de Monden | 160.000 | 140.000 | 120.000 | 100.000 | 80.000 |
- Gekoppelde Reserves | 3.150.880 | 3.000.989 | 2.851.023 | 2.700.977 | 2.550.850 |
Totaal Bestemmingsreserves | 8.715.042 | 8.405.152 | 8.225.186 | 8.045.140 | 7.865.013 |
Totaal Reserves | 21.378.758 | 21.820.276 | 22.286.763 | 22.659.999 | 22.981.404 |
Voorzieningen; | |||||
- Voorz. Weth. Pensioenen | 2.086.438 | 2.179.438 | 2.272.438 | 2.365.438 | 2.458.438 |
- Voorz. Riolering | 479.624 | 398.376 | 293.201 | 196.308 | 25.039 |
- Voorz. de Monden | 69.019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Voorz. Overschrijdingsregeling | 173.040 | 173.040 | 173.040 | 173.040 | 173.040 |
- Voorz. Ntm kst. GB Langhieten | 95.079 | 95.079 | 0 | 0 | 0 |
- Voorz. Hunzevallei | 71.654 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Voorz. Grafo'houd Aukje Wolf | 11.202 | 10.513 | 9.824 | 9.135 | 8.446 |
- Voorz. Natuurpark Aukje Wolf | 115.331 | 108.020 | 100.709 | 93.398 | 86.087 |
- Voorz. Ontw. Poelk. Ellershaar | 60.000 | 70.000 | 80.000 | 90.000 | 100.000 |
Totaal Voorzieningen | 3.161.386 | 3.034.465 | 2.929.212 | 2.927.319 | 2.851.050 |
Totaal Reserves en Voorz. | 24.540.144 | 24.854.741 | 25.215.974 | 25.587.317 | 25.832.453 |
Onderstaand geven we de afzonderlijke mutaties van onze reserves en voorzieningen weer over de periode 2021-2024. Te zien is dat de algemene reserves toenemen en de voorzieningen en bestemmingsreserves afnemen.
Mutaties Reserves en Voorz. | Mutatie 2021 | Mutatie 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 |
Algemene Reserves: | ||||
- Algemene Reserve (WAR) | 751.409 | 646.453 | 553.282 | 501.532 |
- Vrije Reserve (VAR) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Algemene Reserves | 751.409 | 646.453 | 553.282 | 501.532 |
Bestemmingsreserves: | ||||
- Bufferreserve Gronden | -130.000 | 0 | 0 | 0 |
- Herstructureringsfonds | 0 | 0 | ||
- Nog uit te voeren werken | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Generatiepact | 0 | 0 | 0 | |
- Bedrijfsvoering | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Aanpassing RW 34 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Onderhoud gem. Gebouwen | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Onderhoud zwembaden | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 |
- Dorpshuis Exloo (vh.Welz.acc.) | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Reserve Kern & Kader | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Reserve Riolering | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Reserve Afval | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Reserve ATC Borger | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Res. deelgeb.visie de Monden | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 |
- Gekoppelde Reserves | -149.890 | -149.967 | -150.046 | -150.127 |
Totaal Bestemmingsreserves | -309.890 | -179.967 | -180.046 | -180.127 |
Totaal Reserves | 441.519 | 466.486 | 373.236 | 321.405 |
Voorzieningen; | ||||
- Voorz. Weth. Pensioenen | 93.000 | 93.000 | 93.000 | 93.000 |
- Voorz. Riolering | -81.248 | -105.175 | -96.893 | -171.269 |
- Voorz. de Monden | -69.019 | 0 | 0 | 0 |
- Voorz. Overschrijdingsregeling | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Voorz. Ntm kst. GB Langhieten | 0 | -95.079 | 0 | |
- Voorz. Hunzevallei | -71.654 | 0 | 0 | 0 |
- Voorz. Grafo'houd Aukje Wolf | -689 | -689 | -689 | -689 |
- Voorz. Natuurpark Aukje Wolf | -7.311 | -7.311 | -7.311 | -7.311 |
- Voorz. Ontw. Poelk. Ellershaar | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
Totaal Voorzieningen | -126.921 | -105.254 | -1.893 | -76.269 |
Totaal Reserves en Voorzieningen | 314.598 | 361.232 | 371.343 | 245.136 |